Dans toute entreprise, il est primordial de savoir bien gérer sa trésorerie pour ne pas mettre en péril sa société. En effet, le bon fonctionnement d’une entreprise dépend principalement de la manière avec laquelle on gère sa trésorerie (gestion des créances, délais de paiement, augmentation de capital…) et de manière générale, ses fonds disponibles et immédiatement mobilisables. Mais comment s’y prendre pour que cela soit simple ?
La trésorerie : qu’est-ce que c’est ?
On désigne par trésorerie, le solde des opérations d’encaissements et de décaissement d’une entreprise qui s’obtient en faisant la différence entre le fonds de roulement (FDR) et le besoin en fonds de roulement (BFR) en sachant que :
- Le fonds de roulement correspond à la différence entre les capitaux permanents et les immobilisations nettes.
- Le besoin en fonds de roulement correspond pour sa part à la somme nécessaire pour le bon fonctionnement de l’entreprise.
Pour le bon fonctionnement de l’entreprise, le FDR doit être supérieur au BFR. C’est le cas lorsque la trésorerie de l’entreprise est positive. A contrario, si celle-ci est négative, on parle plutôt de dettes. Cette situation – si elle est mal gérée – peut mettre en péril l’entreprise, et générer des procédures comme un redressement judiciaire.
Quelles actions à mettre en place pour une trésorerie maîtrisée ?
Plusieurs actions sont nécessaires pour une bonne gestion de votre trésorerie dont notamment celles de :
- réaliser régulièrement des plans de trésorerie
- déterminer les dépenses à venir, à partir du niveau des dépenses courantes et des activités prévues,
- s’assurer que les fonds sont suffisants pour couvrir ses dépenses prévues.
Non sans oublier la nécessité de faire un point régulier sur ses dépenses engagées pour avoir une vision globale de sa situation budgétaire annuelle comparée au budget prévisionnel, actualisé des recettes.
Concrètement, comment ça marche ?
Dans le concret, il conviendra de penser long terme pour vos investissements. Ceci pour permettre non seulement d’anticiper vos stocks et bien les maîtriser mais aussi, pour éviter d’immobiliser des liquidités ou générer de la démarque.
Pensez à réduire vos créances clients en ayant un suivi irréprochable en proposant par exemple des escomptes en cas de paiement comptant ou faites appel à une entreprise d’affacturage.
Soignez votre relation avec votre banquier en l’impliquant et en le prévenant sur toutes vos actions financières. Si le plan de trésorerie se révélait à découvert, le conseiller bancaire déjà averti sera plus indulgent et pourra vous proposer des facilités de paiement.
La pérennité de l’entreprise dépend donc d’un bon suivi de la trésorerie et de votre comptabilité en général, cela permet d’anticiper les découverts et les frais engendrés.